04 你真适合买税延养老保险吗?

　　税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的，因此，并不是所有人都适合参与。

　　比如目前还不用交个税的人，也就谈不上税收优惠了。因各地的社保缴费比例不同，所以这个最低线也不同。以试点城市上海为例，目前的个税免征额是5000元，上海的“五险一金”缴费比例为19% ，因此，月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。

　　工资越高的人享受到的税收优惠就越大。

　　举个栗子，我们以上海为例，“五险一金”缴费比例按19%计算，看看不同月薪的同学能少交多少个税：

　　如果A同学的税前工资是15000元，每个月可以少纳税180元。月薪2万的同学可以少纳税250元。但讲真，对于月入15万的童鞋来说，每个月“节约”450元个税，真的会有吸引力吗?

　　目前来看，最多每月1000元额度的限制让很多专家表示“有点低”，但未来也不是一成不变的，比如美国的“个人退休账户”推出时额度为每年1500美元，经过6次调整已经达到5000美元。

　　另外，买税延养老保险划不划算这件事情，其实没那么简单，涉及到不同的缴费模型假设、利率假设、折现等情况，其实税延养老保险的参与门槛还要更高些。

　　按照东北证券分析师的测算，一个30 岁的上海人、60 岁退休、缴费 30 年，不考虑工资增长，退休时一次性领取养老金，同时对养老金收入按照 7.5%(75%*10%=7.5%)一次性缴税，账户按照年化5%利率累积，个税差额的折现率为5%，那么计算出的节税效应的“平衡点”在6481元，也就是说在这个假设前提下，税前收入达到 6481元/月以 上时税延养老险才具有吸引力。

　　05 税延养老保险对养老有多大用?

　　国家为了大家的养老也是操碎了心。国家将养老保险费从税前工资中扣除，税的延迟缴纳可以给大家带来了增值的时间，也就是说以税收延迟的时间为大家换来收益的增长。

　　很多人关心，买了相关产品后到退休时能领多少养老保险金?

　　中国银行保险监督管理委员会之前曾算了一笔账：

　　假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。

　　从目前看，每个月2746元还是非常可观的。不积跬步无以至千里，通过税延养老保险，可以养成良好的储备养老金的习惯，为未来的养老生活早做准备，不要小看这每月积累的小钱，否则等你退休时可能连这笔小钱都没有。

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